一、原住民族委員會（以下簡稱本會）辦理內部稽核作業，
    為協助各單位檢查及覆核內部控制制度之實施狀況，並
    適時提供改善建議，以合理確保內部控制制度得以持續
    有效運作，依據「政府內部稽核應注意事項」規定訂定
    本作業規定。
二、為辦理內部稽核作業，本會設置內部稽核小組（以下簡
    稱本小組）置召集人一人，由本會主任委員指派副主任
    委員兼任，另置委員，由下列人員兼任，並得視本會業
    務或年度重要施政計畫執行調整：
  （一）參事。
  （二）技監。
  （三）綜合規劃處處長。
  （四）教育文化處處長。
  （五）社會福利處處長。
  （六）經濟發展處處長。
  （七）公共建設處處長。
  （八）土地管理處處長。
  （九）人事室主任。
  （十）秘書室主任。
  （十一）主計室主任。
  （十二）政風室主任。
  （十三）法規會執行秘書。
  （十四）原住民族文化發展中心主任。
      本小組幕僚作業由本會綜合規劃處辦理。
三、本稽核工作得視業務需要，調度現有施政管考、資訊安
    全稽核、政風查核、政府採購稽核、人事考核、內部審
    核及事務管理工作檢核等職能（以下簡稱稽核評估職能
    ）單位人員及主要核心或高風險業務單位人員辦理，該
    等人員並應避免針對目前服務單位或承辦業務執行稽核
    。
四、本小組為檢查內部控制制度之實施狀況，應依下列規定
    辦理內部控制制度稽核工作：
  （一）辦理年度稽核：
        每年擇要就應辦理稽核之業務或事項進行稽核。但
        各項稽核評估職能已依相關法令規定辦理稽核或評
        估者，得不重複納入稽核。
  （二）辦理專案稽核：
        針對指定案件、異常事項或其他未及納入年度稽核
        之事項進行稽核。
  （三）稽核計畫應於執行前簽報主任委員核定，其內容得
        包括下列事項（參考格式如附件一）：
    1.稽核重點。
    2.稽核範圍。
    3.稽核項目及期程。
    4.稽核工作分派。
  （四）為執行內部稽核工作，得查閱檢視相關文件、資產
        ，並訪談有關人員，受查者應全力配合提供稽核所
        需資料並詳實答覆，無正當理由不得拒絕。
  （五）本稽核工作得以抽核方式辦理，並依稽核工作之性
        質及受查單位之特性等，擇定適宜之抽核比率。
五、稽核應作成內部稽核報告，就稽核發現之優點、缺失及
    改善建議，並訂定改善期限，依程序簽報主任委員核定
    後送各受查單位，其提出內容及完成期限如下：
  （一）內部稽核報告內容得包括下列事項（參考格式如附
        件二）：
    1.稽核緣起。
    2.稽核過程。
    3.稽核結果。
  （二）內部稽核報告原則於稽核工作結束後二個月內完成
        。但得視情況調整其期程。
六、本小組應針對當年度辦理稽核所發現缺失事項，追蹤複
    查其改善情形，並訂定改善期限，作成追蹤改善表（參
    考格式如附件三），簽報主任委員核定。
七、本小組應彙整下列內部控制具體興革建議，並每半年追
    蹤相關單位之辦理情形(參考格式如附件四)，併同前點
    之追蹤改善表簽報主任委員核定。具體興革建議應追蹤
    至相關單位已採取合宜之處理措施為止。
  （一）各機關辦理內部控制制度自行評估結果及內部稽核
        報告所列建議。
  （二）稽核評估職能單位依其主管法令規定辦理之稽核或
        評估所提建議。
  （三）上次尚未辦理完成之建議。
八、本小組應妥為保管稽核過程製作之稽核紀錄及相關佐證
    資料，並得整理成冊、編列頁碼及製作封面（參考格式
    如附件五），連同稽核計畫及內部稽核報告等稽核相關
    資料，自稽核工作結束日起，至少保存五年。
九、本小組應對潛在風險業務保持警覺，並掌握可能涉有公
    帑損失、浪費等不法或不當情事；稽核結果如發現可能
    有不法或不當情事者，應簽報主任委員責請相關稽核評
    估職能單位人員進一步查處。
十、執行內部稽核工作期間，如發現重大違失或機關有受重
    大損害之虞時，應立即簽報主任委員處理；稽核資訊涉
    及隱私、機密、不法或不當之行為，不宜揭露予所有報
    告收受者時，得另作成單獨報告揭露。